相続 nta。 令和元年分 財産評価基準書|国税庁

特別縁故者に相続税がかかるのか?相続財産法人、相続財産管理人の税務手続きとは・・・

相続 nta

「相続」と聞いてドキッとした方は多いのではないでしょうか。 少し前までは自分には関係ないと思っていた方が多いと思いますが、平成27年4月からの施行にて『相続税に変更があり、多くの方に影響する』と話題になり、『縁遠いものから身近なもの』へなったのではないでしょうか。 ざっくりしたお話になりますが、今までは約1億円以上の財産をお持ちの方に関係していたお話が約5000万円以上の財産をお持ちの方に関係するようになったと考えてください。 弊社では『相続の問題を事前に解決する』(相続で争わない、税金対策をする)をモットーに取り組んでおります。 では相続とは何か具体的に見ていきましょう。 相続とは 相続とはある人が死亡したときに、死亡された人の財産を配偶者や子などの親族が財産を引き継ぐことを言います。 では、相続人の範囲、引き継がれる財産、その際の手順や注意点を順にみていきましょう。 相続人と法定相続分 2-1 相続人の範囲 相続人は民法で定められています。 第1順位:死亡した人の子供 子供がすでに死亡している場合は、その子供の直系卑属 子供や孫など が相続人となります。 死亡した人により近い世代である子供の方を優先します。 第2順位:死亡した人の直系尊属 父母や祖父母など 第2順位の人は、第1順位の人がいないとき相続人になります。 死亡した人により近い世代である父母の方を優先します。 第3順位:死亡した人の兄弟姉妹 第3順位の人は、第1順位の人も第2順位の人もいないとき相続人になります。 死亡した人の兄弟姉妹その兄弟姉妹が既に死亡しているときは、その人の子供が相続人となります。 2-2 法定相続分 国税庁参考HP: 法定相続分とは民法で定める法定分割であり、相続人の間で遺産分割の合意ができなかったときの遺産の取り分であり、必ずこの相続分で遺産の分割をしなければならないわけではありません。 つまり、遺言書や話し合いではなく裁判で決着するときの取り分となります。 相続税とは 国税庁参考HP: 相続税とは被相続人の財産を相続人が引き継ぐときにかかる税金を言います。 引き継いだ財産が基礎控除額を超える場合に、その超えた部分に対して課税されるため、相続したから必ずしも相続税がかかるとは限りません。 課税された場合は相続税の申告及び納税が必要となり、被相続人の死亡したことを知った日から10か月以内に申告及び納税期限となります。 では国税庁の図を参考に課税遺産総額の算出の仕方をご説明いたします。 Step. 1 1. 『相続時精算課税の適用を受ける贈与財産』と『遺産総額』を算出します。 相続財産となるものにてご説明させて頂きます。 『遺産額』を算出します。 についての国税庁参考HP:• についての国税庁参考HP: (個人企業が節税対策として生命保険をお勧めされる場合に多いです。 2 Step. 1で算出した『遺産額』と『相続開始前3年以内の贈与財産』を足し 『正味の遺産額』を算出します。 これは相続税より贈与税のほうが安く済む場合が多い為、相続対策の生前贈与の駆け込みによる相続税支払い減額策を防止するためです。 (尚、贈与を行う場合も申告が必要となりますのでご注意ください。 Step. 3 Step. 1で算出した『正味の遺産額』から『基礎控除額』を引き、『課税遺産総額』を算出します。 一般的に法令部分が変更することはあまりなく措置部分で改正されていました。 今回法令部分の変更を行ったため今まで相続税と関係なかった方たちにも関係すると騒がれました。 相続財産となるもの 相続財産とは相続税のかかる財産で、Step2の『正味の遺産額』を指します。 『本来の財産』『みなしの財産』『生前贈与の財産』『相続時精算課税の適用を受ける贈与財産』の4つに分けて考えられる場合が多いです。 のStep1で触れた『遺産相続』になるものは『本来の財産』『みなしの財産』を指します。 ここが相続税を計算する際に一番難しい部分となりますので漏れのない様に自分の財産のチェックとしてお使いください。 国税庁参考HP: 4-1. 本来の財産 相続人のもつ経済的価値のあるものすべてのものを指します。 (具体例) 4-1-1. 原則的な財産• 現金、預貯金• 有価証券(株式、信託証券、自社株など)• 宝石、貴金属、自動車、家具、美術品• 土地(借地権)、家屋、建物• 貸付金、売掛金• 特許権、著作権、ゴルフ会員権 4-1-2. 債務の財産• 借入金、買掛金• 預り敷金、預り保証金• 未払金• 未払の医療費 4-2. みなしの財産 相続や遺贈によって取得したものとみなされる財産を指します。 死亡退職金• 被相続人が保険料を負担していた生命保険契約の死亡保険金• 保険事故が未発生の生命保険契約(契約者:被相続人以外、保険料負担者:被相続人) 4-1. 4-3. 国税庁HP参考: 4-4. 生前贈与の財産 Step. 2で触れたとおり被相続人から死亡前3年以内に贈与により取得した財産を指します。 相続や遺贈で財産を取得した人が、被相続人の死亡前3年以内に被相続人から財産の贈与を受けている場合には、原則としてその財産の贈与された時の価額を相続財産の価額に加算します。 国税庁HP参考: 5. 相続手続きの流れと期限 図表で見て頂いた通り、相続は被相続人がお亡くなりになられた時から始まります。 被相続人の預貯金口座はなくなられたら閉鎖されます。 返済や買掛金・未払金の支払のある場合は一時的に使用する資金の余裕(一か月程度分)はもっておきましょう。 なくなられた後、被相続人の預貯金口座は相続人全員の同意書を作成し解除するか、相続人代表の口座を作ることになります。 被相続人の住んでいた管轄の税務署より、相続人代表者に相続税申告書が送られてきますので、必ず保存してください。 相続税の申告が必要な場合に使います。 上記の図表にも書きましたが、遺産分割や名義変更に期限はありません。 手続きをしなければ永遠のそのままです。 そのために被相続人が相続人となった場合にその時の被相続人が困ってしまうケースが起きています。 お手数ですが、必ず早めに行ってください。 相続対策について 相続対策といっても様々な方法があり、ここによって適切なものが違います。 今回は手段のみをお伝えし内容については別記事にてご紹介させて頂きます。 遺言書or遺産分割協議書• 生前贈与• 生命保険金• 投資信託• 養子縁組• 土地の活用 7. まとめ いかがだったでしょうか。 相続税とは何かというものが分かっていただけたでしょうか。 相続はケースバイケースですので、詳しく自分の相続税額を知りたいという方はお近くの税理士に相続シュミレーションをご依頼されるのがいいと思います。 なお、相続税額計算については毎年少しずつ法改正(措置法を含む)がありますのでのご留意ください。 法人税・消費税・所得税等々の様々な税金の中で一番徴収率が高いのは相続税です。 (法人税・消費税・所得税等は資産をもっていても現金をもっていないなど実際に支払う原資がないという場合があるため)マイナンバーが始まり税の徴収漏れを減らし、財源の確保を進めていますが、それでも財源不足が続いているので相続税に関する法律改正は今後も毎年見ていくことをお勧めします。 最近の記事• 2020年5月28日• 2020年4月10日• 2020年4月9日• 2019年11月29日• 2019年10月25日• 2019年9月13日• 2019年7月10日• 2019年6月21日• 2019年6月7日• 2019年5月29日• 2019年4月2日• 2018年12月26日• 2018年11月15日• 2018年10月18日• 2018年9月26日• 2018年9月18日• 2018年8月29日• 2018年8月21日• 2018年8月14日• 2018年8月7日• 2018年8月3日• 2018年7月23日• 2018年7月18日• 2018年7月17日• 2018年6月8日• 2017年10月31日• 2017年10月13日• 2017年5月19日• 2017年3月17日• 2017年2月24日• 2017年1月12日• 2016年10月28日• 2016年9月28日• 2016年8月31日• 2016年8月17日• 2016年7月14日• 2016年6月23日• 2016年4月5日• 2016年2月3日• 2015年12月14日.

次の

相続は「誰に・何を・いくらで」が三本柱

相続 nta

相続した不動産売却でかかる税金とは? 相続後の不動産を売却した場合、税金や諸経費がかかります。 原則として支払う税金は「印紙税」「譲渡所得(利益)に関する税金」「登録免許税」「消費税」。 印紙税は、売買契約書に貼って納める税金で、必ず支払う税金になります。 税金の金額は、契約額(不動産売却金額)によって異なりますが、令和2年5月12日時点では軽減措置が適用されているので、税額は下記の表のようになります。 () 譲渡所得に関する税金には、所得税と住民税・復興特別所得税があります。 不動産を売却した時に利益があった場合は、所得税と住民税の課税対象です。 そして、譲渡所得(利益)がなかった場合は、譲渡所得に関する税金はかかりません。 また、これらの計算時には、取得費などの項目について理解することも大切です。 取得費は主に購入価格と印紙代・仲介手数料などになります。 【主な取得費】 主な取得人は、土地・建物の購入代金(注文受託を新築した場合は建築費)や購入時にかかった税金(登録免許税、不動産取得税、印紙税)です。 他にも、• 購入時にかかった仲介手数料 土地の測量をした場合の測量費 古屋付きの土地を購入した場合は、整地費・建物の取り壊し費用など 建物に付加した設備があれば設備費 地盤改良などをした場合は改良費 特殊な例としては立ち退き料、訴訟費用、金利など が、あります。 ただし、購入価格は実際に購入した金額ではなく、減価償却費を差し引きます。 購入価格が不明の時は、売却額の5%を取得費と考えて計算します。 【主な譲渡費】• 売却時の仲介手数料など• 登記若しくは登録に要する費用• 登録免許税、印紙税など• 売却のために行った測量費、建物解体費など• 特殊な例として立ち退き料、違約金、付加価値をつける費用、借地譲渡承諾など 通常の維持管理費用は付加価値をつける費用には含まれませんので注意してください。 譲渡所得に関する税金は、保有期間によって税率が異なります。 保有期間が「5年以内」か「5年超」で、税率が変わるので注意。 保有期間が5年以内の場合は、「短期譲渡所得」になります。 一方、保有期間が5年超の場合は、「長期譲渡所得」となります。 どちらも、平成25年から復興特別所得税として、基準所得税額の2. 1%も併せて納税。 つまり、譲渡所得がある不動産の売却では、保有期間の長いほうが税率は低くなります。 相続に関しての保有期間は、被相続人……いわゆる死んだ人が不動産を取得した日から数えます。 相続人が相続した日ではないので注意してください。 節税のためには、保有期間と「相続してから相続人が物件を保有した期間」が非常に重要となります。 不動産売却での軽減措置とは? 相続後の不動産売却で利益が出た場合、一定の条件を満たしていれば軽減措置が受けられます。 代表的なのが 相続人が居住していなくても適用可能な措置• 「居住用財産を譲渡した時の3,000万円控除」• 「取得費加算の特例」 相続人が居住していなければならない措置• 「10年超所有時の軽減税率」• 「特定居住用財産の買い換え」 です。 所有期間に関わらず、3,000万円まで控除されます。 一方、親と別々に住んでいて、相続後親の家に住まない場合は、「被相続人の居住用財産(空き家)を売ったときの特例」の利用が可能です。 これは、 住まなくなった日から3年目の12月31日までに売却するという決まりがあるので注意が必要です。 建物を取り壊した時は、住まなくなってから3年以内かつ取り壊しから1年以内に譲渡契約するのが条件。 また、売主と買主の関係は、親子や夫婦・内縁にある人は認められません。 後の所得費加算と合わせて相続して住まない家は、3年以内に売却が節税の鉄則です。 相続開始日から3年10か月以内に売却したこと• 相続によって財産を取得した者が売却したこと• その財産を取得した者が相続税を支払ったこと 取得費に相続税を加算できるのでその分利益を圧縮できるため譲渡取得(利益)を圧縮できるので税金が安くなります。 ここでも相続開始からの期間が重要で、こちらは3年と10カ月です。 両親(被相続人)と同居していなければ受けられない制度で代表的な軽減措置 「10年超所有時の軽減税率」や「特定居住用財産の買い換え」があります。 両親と同居している場合はこちらの制度もぜひ利用してください。 10年超所有時の軽減税率は、10年保有した後に売却したケースで適用されます。 ただし、保有していただけでなく、実際に住んでいたことが条件です。 10年以上の保有で、長期譲渡所得よりも税額は低くなります。 また、居住用財産を譲渡した時の3,000万円控除と合わせて使えます。 利用時には確定申告が必要で、売却した年の1月1日に10年を超えている過去2年以内に同じ特例を受けていないことが条件です。 特定居住用財産の買い換えをした時にも、軽減措置を受けられます。 相続後、実際に住んでから売却し、他の家を購入した時に受けられるものです。 買い換えでの購入価格のほうが多いと、譲渡益への課税を繰り延べできます。 売却する不動産の条件は、国内にあるもので1億円以下での売却、そして居住用であることです。 また、土地面積は500平方メートル以上、建物の床面積は50平方メートル以上と決まっています。 さらに、新築してから25年以内もしくは一定の耐震基準になっていることも条件です。 この特例は他の軽減措置特例と併用はできません。 よって、事前にどのぐらいの軽減措置になるかを計算し、適した特例を選択することが大切です。 親との同居の有無も大事! 親と同居していたか?つまり、相続した財産が居住用資産か否かで、軽減措置やいつまでに売却すれば得かが決まります。 同居していない場合は相続してから3年となので、期間が非常に大事です。 相続した不動産を売却すると、場合によっては多くの税金がかかってしまいます。 よって、支払う税金の内容や受けられる軽減措置などを知り、上手に節税できるといいでしょう。 また、事前に不動産の価格を知ることで、不動産売却をする時の参考になります。 不動産価格は無料で査定ができる「住まいバリュー」を利用してみるといいでしょう。 大手不動産会社の一括査定ができ、不動産売却の手助けをしてくれます。 監修 鈴木 良紀 (株)勤務。 大手ゼネコン、ディベロッパー、不動産ファンドを経て、(株)ウィルゲイツインベストメントの創業メンバー。 不動産、法律に広範な知識を有し様々なアセットのソリューションにアプローチ。 宅地建物取引士・ビル経営管理士 サイト: 意外な事実、ご存知ですか? マンションを満足できる価格で売却した方は、査定や相場のチェックなど、事前の準備をしていた人がほとんどという事実をご存知ですか? 不動産売却「すまいvalue」 「すまいvalue」は、 住友不動産、三井のリハウス、野村不動産、三菱地所、など大手6社が運営。 全国のマンション・一戸建て・土地などの不動産を無料で一括して査定依頼できる人気サイト。 大手不動産会社の提携なので集客力が高く、すでに獲得している購入希望者=買い手候補のリストが豊富にあります。 保有する顧客リストの中からも候補者を探してくれるので、早期売却につながります。 ご利用は無料で、3分で査定申込みが完了します!.

次の

相続・贈与・遺贈のついてお尋ねいたします!【病弱な私には、妻&子供...

相続 nta

当サイトへの訪問ありがとうございます。 このサイトに興味を持った事は、あなたは「 」の事でお悩みなのでしょう。 あるいは、遺産争いや納税のことが心配になって、情報収集しているのかもしれませんね。 相続と聞くと、一部の資産家の話に感じると思いますが、相続は誰にでも100%発生します。 つまり、死ぬ確立と同様で、誰にでも等しく発生するのです。 仮に亡くなった方にまったく財産がなくても、相続は必ず発生します。 それなりの対策も必要です。 相続税法改正により資産家以外も対策が必要に! 更に2015年1月に相続税法が改正されました。 税率や基礎控除、贈与税率などが変わり、これにより、今まで相続税対策とは無縁だった人も対策や申告が必要になっています。 一部の資産家だけの話では、なくなっているのです。 相続税対策が必要になる人(課税対象者)は、法改正前の5割増しとも言われています。 つまり、普通の一般家庭にこそ、大きな影響を与える法改正であることが分かります。 都心に不動産を所有しているなら相続税対策が必要! 特に都心に戸建てなど不動産を所有する場合、相続税対策が必要になるケースが増えています。 遺産の5割は不動産ですが、納税には現金が必要です。 相続税対策に無関心でいることで、生まれ育った家を手放す事態になる可能性もあるのです。 まずは、しっかりとした知識を身に着けましょう。 当サイトでは、「 」〜「 」まで、 専門の税理士事務所監修のもと、わかりやすく、まとめています。 また、無料で相談できる専門家についての情報も掲載しております。 遺産継承や相続税対策で、日本で一番詳しいサイトを目指しています! ぜひ参考にしてくださいね! 相続対策その1.遺産をわける遺言書の作成 遺言を書いたほうが良い、耳にするものの『ウチは仲が良いから大丈夫!』と多くの方が、結局書かないケースが多いようです。 しかし資産(遺産)の多い、少ないに関わらず家族(相続人)と事前に話し合って、遺言書を準備すると良いでしょう。 遺産分割のトラブルで『争族』になってしまうケースは年々増加しています。 裁判所の司法統計によると、1999年の10,645件から2013年には15,195件に増加しています。 中でも、相続財産の内訳によるトラブルが多くなっています。 相続財産は不動産がメインで法定相続人が2人以上いるようであれば、トラブル対策のために遺言書を準備した方が良いでしょう。 相続対策に必要な遺言の種類と特徴 遺言には種類があり、それぞれ特徴があります。 手間や作成費用はかかりますが、確実に遺言内容を実行するためには、公正証書遺言が最も適していると言われています。 また以下の2種以外にも秘密証書遺言があります。 公正証書遺言 自筆証書遺言 作成方法 遺言者が遺言の内容を口述し、公証人に作成してもらう 遺言者が遺言の全文、日付、指名を自署し押印する 証人 証人2名以上 不要 家庭裁判所の検認 不要 必要 費用 作成手数料が必要 公正証書遺言の作成費用は手数料令という政令で法定されています。 不要 保管場所 原本は公証役場で保管 遺言者が保管 特徴 作成するのに手間がかかる 自分だけで作成できる 紛失・偽造の心配が無い 紛失・偽造される可能性がある 不備がなく無効になる可能性が極めて低い 不備によるトラブルになる可能性がある ただし、相続税対策の知識が無い状態で、闇雲に遺産を振り分けてしまって逆にトラブルを招く事があります。 相続対策の相談をせずに、自己判断で遺言を書いてしまった例 配偶者はすでに死亡。 子供2人に不動産4,800万と預金3,200万を相続させようと考えました。 家は分割できないので、兄弟間で揉めないように、対策として「長男には家」「次男には預金」を相続させると、遺言を残しました。 ところが、税金に関する知識がないため、トラブルを招いてしまった例です。 この場合の相続税は、• 配偶者控除が使えない• 長男とは別居していたので、小規模宅地等の特例を使えない とすると、相続税の計算は以下となります。 4800万円の評価額の不動産を相続しても、その金額で売却できるとは限りません。 現金を作る為に不動産を売却しようとすると、10ヶ月以内に売却する必要があります。 売り急いだ事で、売却額は3,000万円に・・なんて事もあります。 相続対策としての遺言書は、税理士やファイナンシャルプランナーと、相談したうえで遺言を残すようにしましょう。 後々のトラブルを防ぐことができます。 相続税対策その1.養子縁組で法定相続人を増やす 法定相続人とは、法的に遺産を譲り受けられる対象者のことです。 この人数を増やす対策方法です。 相続税の基礎控除は、法定相続人1人当り600万円。 人数を増やす事で、まずは基礎控除を増やす事が出来る対策です。 また、相続税は法定相続人1人当たり金額に対して税率区分が決まります。 これによって課税額が決まります。 法定相続人1人あたりの金額を少なくして(=人数を増やして)低い税率区分にすれば、全体の課税額は減るという相続税対策です。 複雑に感じるかもしれませんが、財産を引き継ぐ人数が増えれば、財産全体に掛かる税額も減るという事です。 とは言え、法定相続人の順位は決まっています。 上位の相続人がいる場合、下位の方は相続人になりません。 そうなると、第一位は子供や孫になりますので、人数を増やす対策として養子縁組が使われます。 相続税法上、実子がいない場合は養子を2名まで、実子がいる場合には養子1名までを、法定相続人に含めることができます。 ただ、ご想像の通り、安直な養子縁組はトラブルの原因にもなるので、お薦めはできません。 相続税対策その2.土地・建物などの不動産の評価額を下げる これは、資産の中で土地が大きな割合を占めている場合に使われる相続税対策です。 一般的に、家屋の評価額は固定資産税評価額によるため、さほど高くはなりません。 しかし、相続する土地は、立地条件などによっては非常に高額な評価になる事があります。 都心部の地価は上昇傾向で評価の基になる路線価も上昇傾向で、評価額もそれなりの金額になります。 相続税が発生する可能性も高くなってくるため、土地の相続税対策は非常に重要です。 土地の評価額を下げる節税対策については「小規模宅地の特例を活用する」「賃貸する」などが上げられます。 この2つ以外にも等価交換するなどもありますが、その土地に建物を建築したいというディベロッパーがいなければ成立しないので、割愛しています。 小規模宅地の特例とは: 事業・居住の継続の観点から、相続によって取得した財産のうちに被相続人の事業の用、又は居住の用に供されていた宅地がある場合に、一定の要件を満たすものはその評価額を最大80%減額できる特例。 この特例は、固定資産の評価額を下げるのに、有効な節税対策となります。 被相続人の土地を、配偶者や同居している子供が相続する場合は、330 m2までの土地なら80%の割合で減額になります。 つまり、330 m2までの土地の評価額を80%引き下げる対策が可能ということです。 被相続人が住んでいた居住用の宅地や、営んでいた事業用の宅地に関して、この特例が利用できる事は、ご存知の方も多いと思います。 更に、この特例には《被相続人が所有する貸付用の宅地》も適用になります。 貸付用の宅地とは、賃貸アパートや賃貸マンションのための土地のことです。 《相続人が引き続き、賃貸アパート・賃貸マンションなどの貸付事業を行う場合、200m2まで50%減額》 相続税対策等で調べると、土地活用セミナー等の広告が多いと思いませんか? それは、以下に説明する賃貸での節税と、この小規模宅地の特例を活用した方法を謳っている事になります。 賃貸アパートを活用する相続税対策 上記の小規模宅地の特例を活用する以外にも、賃貸する事は、相続税対策において、土地の評価額をさげる手段として使われております。 土地やその上に建っている建物を賃貸すると、「貸宅地」「貸家建付地」という扱いになり、土地の評価額を下げることができます。 これは、借りる人に借地権・借家権が発生することで、契約中は所有者(貸主)自身が自由に利用できない状態になるため、その分、低い評価ができると言うわけです。 相続税対策として、賃貸業を営むという事ですね。 とはいえ、土地にアパートやマンション、店舗などを建てて賃貸するケースは、初期投資が高額になります。 しかも、借り入れをして建築する場合は、空室が多くなると返済に苦慮することになりかねません。 都心部の駅前なら、いざ知らず、郊外の土地では、特に空室リスクが高くなり、相続税対策のつもりが、返すあてのない借金を残してしまう可能性もあるのです。 家賃保障や空室保障などを売りにしている事業者もいますが、ローン完済に必要な収入を保障するわけではありませんので、リスクを念頭に置いたうえで慎重な見通しを立てることが重要です。 相続税対策その3.マンション購入など返済可能な借金をする 借金は相続財産から差し引くことができます。 土地を持っている人は、アパートやマンションの建設費用を銀行から借り入れて、相続税対策で節税しましょう!というものです。 前述の通り、土地、建物、小規模宅地に更に借金を合わせることで節税効果が高くなるということです。 特にタワーマンションの場合、市場価格と、税額を算出する際に使われる固定資産評価に差があるため、相続税対策として大流行しました。 確かに相続税対策にはなりますが、不動産投資はあくまでも投資です。 必ず収入が保証される訳ではありません。 リスクを念頭に置いたうえで慎重な見通しを立てることが重要です。 相続税対策その4.生前贈与をして現金財産を減らしておく 生前贈与とは生きているうちに財産を無償で与えることをいいます。 民法第549上によると、贈与はあげる人(贈与者)ともらう人(受贈者)の合意に基づき成立します。 相続税対策としての生前贈与のメリットとしては以下の3点と言われます。 (代償分割の資金としても活用ができます。 ) 生前贈与の際にもらう人(受贈者)に発生する贈与税の税率は、相続税の税率よりも高いのですが、贈与税の基礎控除は相続税の基礎控除とは異なります。 毎年適用されるため、長い年数にわたって対策することで、相応の資産移転を非課税で行うことができます。 また贈与に関しては住宅取得等資金の贈与に係る贈与税の非課税措置や教育資金の一括贈与の非課税措置を活用することが出来ます。 いずれの措置も通常以上の非課税枠が設けられている制度のことです。 ただし、いずれの制度も非課税枠の要件(贈与を受ける人)や、贈与を受けたお金の使い方の制限などがありますので、注意が必要です。 また、生前贈与を活用した相続税対策には注意が必要です。 相続開始前3年以内に相続人に贈与された財産は、相続財産に加算されるのです。 つまり早めの対策が必要になります。 相続税対策その5.生命保険を活用する 生命保険の保険金には、相続税法上の非課税枠があります。 財産を減らす対策の一つとして、保険金の非課税枠活用は非常に人気があります。 例えば、契約者・被保険者=被相続人、死亡保険金受取人=相続人として、生命保険に加入したとします。 現金で1,500万円があった場合、そのままだと相続税の課税対象になってしまいます。 ところが、仮に法定相続人が3人の場合、現金1,500万円を保険に変えてしまい、死亡時に1,500万円の保険金で受け取れば、非課税になるという対策です。 ただし、生命保険という商品の特性上、何歳でも入れる、健康状態を問わない、などではなく、加入できない場合もありますので、早めの検討が必要になります。 相続対策その3.納税準備金対策で現金を準備 相続税の計算シミュレーションの結果、納税が必要になった場合は、納税準備資金対策が必要です。 支払いに必要となる現金を準備しておきましょう。 相続税の納付期限は相続発生から10ヶ月です。 間違った節税対策を行ってしまい、不動産投資をしてしまった結果、現金が無くて払えなくなってしまっては大変です。 また、大きな土地があり、特例や控除をしても納税が発生してしまい、現金が無い場合などは、自力での対策は大変です。 相続税を支払うために土地を短期間で売ってしまい、相場より安く手放す事になった。。 などといった納税にまつわる失敗をしない為にも、税理士やファイナンシャルプランナーと納税準備金対策をしっかり行いましょう。 相続税対策の要注意!シミュレーションは間違える人が大半 正味の遺産額がわかれば、税額を計算してシミュレーションは簡単にできます。 ですが、相続税のシミュレーションをするには、自身の財産を正確に把握する必要や、小規模宅地等の特例や配偶者控除など、対策に使える様々な仕組みを理解する必要があります。 不動産の評価を下げる相続税対策には専門知識が必要 また、遺産の5割を占めると言われている不動産の評価は専門知識が必要です。 単純に広さだけで算出しては、対策どころか逆に払う必要のない税金を払う事になります。 相続税路線価って? 相続税や贈与税を算出する基準となる、主要な市街地の道路(路線)の価格です。 相続税路線価を知りたい場合は「財産評価基準書 路線価図・評価倍率表」で確認が出来ます。 rosenka. nta. 税理士が相続税の申告を間違える!?なんて考えづらいですよね? でも、最新の国税庁の統計データによると、1件あたり平均で約1200万円もの相続税が還付されています。 1回目の申告が間違っている方が多いということです。 つまり、せっかく対策として税理士に頼んで相続税の申告をしたのに、訂正申告したら約1,200万円が還付されているのです。 1,200万円と言えば大金です。 相続の実務経験がほとんどない税理士が申告をした場合、 多くの場合は過大な相続税を払っています。 そのため、「 申告件数の7〜8割の方が、相続税還付の可能性がある」と言われております。 これでは、対策になりません。 日本法規情報のサポートセンターに電話してみよう! 相続税対策や生前贈与には、法律、税務、不動産、保険など幅広い専門知識が必要です。 税理士を始めとして、司法書士、弁護士などの専門家単独で十分な場合もありますが、それぞれに連携して対策する必要がある場合もあります。 とは言え、そんなに専門家を知っている人は少ないですよね。 そんな場合は「日本法規情報」の 無料電話相談窓口で相談してみてください。 相談者の状況や要望に応じて適切な専門家を紹介してくれ、しかも 24時間受付で料金は無料です。 相続税対策ガイドの関連サイト•

次の